县审计局局长 刘 颖
主任、副主任，各位委员：
2019年10月29日,竹溪县第十八届人大常委会第二十三次会议听取了竹溪县人民政府《关于2018年财政预算执行和其他财政收支审计工作情况的报告》，常委会及其组成人员对报告进行了审议并提出了审议意见。现在，我受县政府委托，向县人大常委会报告审议意见办理情况和审计查出问题整改情况，请予审议。
一、县人大常委会审议意见办理情况
在竹溪县第十八届人大常委会第二十三次会议后，县政府及相关部门认真落实县人大常委会审议意见，切实履行整改主体责任，强化措施，扎实推动审计查出问题整改工作，形成了党委领导、政府督办、部门联动、监察跟进、人大监督的审计整改长效机制。审计查出问题整改工作呈现出县委政府更加重视、部门更加自觉、追责问责力度更大、整改效果更好等突出特点。
（一）领导重视抓整改。2020年3月6日县委审计委员会第二次会议强调，审计部门要突出抓好审计查出问题的整改工作，实现“以审计促规范、以审计促工作、以审计促发展”的目标。要优化审计资源配置，拓展审计监督广度和深度，逐步消除监督盲区，不断加大对党中央重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度、加大对经济社会运行中的风险隐患揭示力度、加大对重点民生资金和项目审计力度，积极构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，较好地发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。
（二）强化责任抓整改。为强化县政府相关部门责任落实,2020年4月，县审计局主动作为，组成6个检查组，分别由一名分管领导带队检查审计整改工作情况。县政府相关部门按照“谁主管、谁负责”的原则，主要负责人作为整改第一责任人，不逃避问题，不回避矛盾，认真研究部署审计查出问题整改工作，制定审计整改方案，切实落实整改主体责任。
（三）突出实效抓整改。县政府相关部门和单位在突出整改实效上加措施。建立健全了审计查出问题清单，明确了责任人、整改时限，并分析问题产生的根源，从体制机制上进行规范完善，收到了治标治本的效果。从整改结果情况看，县教育、民政、残联、医保等部门较好地落实了整改任务。截至2020年5月底，县委县政府、精准扶贫指挥部及县政府相关部门共采纳审计建议20条，完善出台各类制度办法19项。
（四）强化联动抓整改。纪检监察机关及相关主管部门继续加大审计发现问题追责问责力度，对审计移送的问题线索，纪委监委及时追责问责。截至2020年5月底，审计部门移送问题线索14件，县纪委监委及相关主管部门已追责问责57人。其中：党内严重警告2人，党内警告10人，诫勉谈话24人，工作约谈16人，提醒谈话4人，政务警告1人。
二、2018年审计查出问题未整改到位情况
2018年审计查出问题资金19338.82万元未整改，截至2020年5月底已经整改13197.33万元，尚有6141.49万元未整改到位。具体情况是：
（一）用于支持有关项目建设出借上级专项基金4796.88万元未收回国库的问题
整改情况：已收回4796.88万元缴入国库。
（二）为支持县域经济发展和基础设施建设临时调度资金以及县财政在没有资金来源的情况下，为保单位运转和推进养老保险改革，超预算调度资金12877.99万元的问题。
整改情况：已核销6736.5万元，因受本级财力限制尚有6141.49万元未消化。
（三）环保专项资金受项目实施进度，验收周期较长以及金融发展和农业保险专项资金属于据实补贴资金，年初预拨，年底结算，结余资金结转下年继续使用，导致1663.95万元财政存量资金未收回的问题。
整改情况：已收回财政存量资金1663.95万元。
（四）因我县从2016年开始将农村公路建设纳入精准扶贫“十个到村到户”，由各战区作为建设业主，负责公路建设，其中部分乡村道路提档升级，受资金调度和工程施工进度的影响，有269公里乡村道路未实施安防建设的问题。
整改情况：269公里乡村道路安防建设到位。
三、2019年审计查出财政预算执行和其他财政收支问题整改情况
2019年审计查出问题资金35726.6万元。截至2020年5月底已经整改32485.39万元，占应整改问题资金的91%。通过上缴财政409.11万元，下拨资金12972.64万元，归还原渠道资金485.12万元，扣减高估冒算工程款12818万元，规范管理56.28万元，调账处理80万元，行政处罚及通报5292.7万元， 停拨资金371.54万元等措施对相关问题进行了整改。
（一）县本级预算执行审计查出问题整改情况
1．预算安排本级项目支出4352.78万元当年未执行问题
整改情况：已拨付资金3478.63万元，尚有874.15万元未执行。
2．出借资金未按期收回710万元问题
整改情况：已收回99.14万元，尚有610.86万元正在采取积极措施收回。
3．应收未收2016年及以前年度财政存量资金11127.63万元问题
整改情况：已拨付资金9161.57万元，已收回统筹使用209.86万元，尚有1756.2万元未收回。
（二）扶贫政策落实和扶贫项目资金管理使用审计查出问题整改情况
1．部分企业及合作社虚报产业扶贫项目支出套取骗取扶贫资金83.87万元问题
整改情况：一是相关单位已收回及退还违规资金58.2万元；二是拨付农户资金25.67万元；三是县纪委监委对相关责任人给予了党内警告6人、诫勉谈话3人、工作约谈3人、政务警告1人。
2．龙坝镇政府挪用扶贫资金80万元用于弥补经费支出问题
整改情况：一是调整了有关会计账目。二是县纪委监委对相关责任人给予了提醒谈话1人、诫勉谈话2人。
3．部分扶贫项目工程管理不规范涉及金额5292.70万元问题。其中：
（1）部分扶贫项目未公开招标3794.77万元问题
整改情况：已按照《中华人民共和国招标投标法》对新洲镇政府、兵营镇政府、向坝乡政府给予罚款9.09万元，鄂坪乡安置点未公开招标问题，约谈了企业负责人，对企业实施了行政处罚并通报。
（2）虚假竞争性谈判直接发包部分易地扶贫搬迁集中安置点项目工程金额1497.93万元问题
整改情况：已按照《中华人民共和国招标投标法》对新洲镇政府、丰溪镇政府给予罚款7.59万元。
（3）易地搬迁安置点建设项目施工方借用资质投标和中标问题
整改情况：县住建局、县公共资源交易管理局对全县扶贫安置点建设项目管理进行了全面排查，对项目管理人员到岗履职进行监督检查。对项目管理不规范、项目经理未到现场履行职责的中标企业实施县级不良记录一次，并约谈企业负责人，对从业人员加强了法律法规宣传教育。对泰泽建设工程有限公司等七家企业实施了行政处罚并通报。
4． 向坝乡扶贫产业奖补资金160万元入股4家合作社或农家乐未能及时发挥效益
整改情况：向坝乡已收回3个村入股资金120万元，并终止与合作社入股合同；1个村农家乐入股资金40万元继续按照合同约定执行，并督促向村集体兑现分红。
5．15个村向易地扶贫搬迁户收取建房自筹资金172.39万元未入账问题
整改情况：一是将资金收回战区财政所易地扶贫搬迁专账统一管理核算；二是县纪委监委对相关责任人给予了党内警告1人、诫勉谈话13人、工作约谈1人。
6.10个乡镇（局、场）易地扶贫搬迁资金未建专账问题
整改情况：一是要求各乡镇财政所进行自查，梳理账务，制定整改方案，成立督导小组，抽派业务人员进行业务指导；二是严格按照《湖北省易地扶贫搬迁资金管理办法》的规定，从2019年起，将易地扶贫搬迁资金单独建账，精细核算。
7．县老龄委多申报3724人高龄补贴预算涉及资金77.48万元问题
整改情况：一是县民政局成立了整改领导小组，制订了整改工作方案，按照预算规定上报预算补贴资金报告；二是县财政局已在2019年预算年度扣减上年结余指标77.48万元的方式收回财政。三是县民政局对4名民政干部进行了工作约谈并予以通报。
8．280名80岁以上贫困老人未能及时申报享受高龄补贴涉及资金10.08万元
整改情况：已对179人应发对象进行了核查造册予以补发；因实际年龄与建档信息不一致、未到龄、死亡户籍未注销等核减101人。
（三）惠农补贴资金发放审计查出问题整改情况
1．个别企业、人员违规申报及骗取惠农补贴资金3.05万元问题
整改情况：一是县残联已将1家企业违规申报的1.75万元培训补贴追回上缴县财政；二是蒋家堰镇、兵营镇、鄂坪乡相关村干部家属4人主动将违规资金1.3万元上缴县财政；三是县纪委监委对相关责任人给予了诫勉谈话2人、党内严重警告2人、党内警告2人。
2．超范围发放惠农补贴资金120.76万元的问题
（1）2名非贫困对象违规享受普通高中免学杂费0.18万元问题
整改情况：县教育局已追回违规发放的资金。
（2）向21名不符合条件的人员发放学前教育补助资金1.15万元问题
整改情况：县教育局已追回违规发放的资金。
（3）违规向5名死亡人员发放低保救助金和移民直补资金0.88万元问题
整改情况：一是1名退回上缴县财政0.4万元，二是4名从其家属人员中抵扣退回0.48万元。
（4）1名财政供养人员违规领取移民直补资金0.24万元
整改情况：已退回0.24万元。
（5）重复发放残疾人两项补贴等资金3万元
整改情况：已停发补贴，已追缴退回资金3万元。
（6）部分乡镇审核不严导致有7人重复享受易地扶贫搬迁和危房改造补助10.50万元
整改情况：新洲镇政府、向坝乡政府将6.5万元资金收回缴入专户。兵营镇两户经村民代表会议评议,从易迁系统中剔除，将4万元资金保存在乡镇财政专户。
（7）向48名不符合条件的残疾人发放重度残疾人护理补贴、残疾人燃油补贴等资金3.53万元
整改情况：已停发补贴，已追缴退回资金3.53万元。
（8）向115户不符合耕地地力保护补贴申报条件的农户发放耕地地力保护补贴16.28万元
整改情况：县政府已责令县财政局、县农业农村局和各乡镇政府严格按照文件精神及要求，在耕地地力保护补贴发放审核工作中，严格执行政策、完善制度、加强管理，杜绝类似问题再次发生。
（9）向无劳动能力的贫困户发放扶贫小额贷款17笔85万元。
整改情况：组织了各金融机构和相关司法部门召开座谈会，督促金融机构和相关部门加强监管。一是收回65岁以上无劳动能力的贫困户贷款12户60万元；二是收回重病在身且无劳动能力的贫困户贷款5户25万元。
（四）农民专业合作社及市场主体参与精准扶贫建设规模示范产业奖扶资金专项审计查出问题整改情况
1．个别公司及部分合作社虚报产业扶贫项目套取奖扶资金44.06万元问题
整改情况：一是收缴违规资金44.06万元；二是县纪委监委对相关责任人给予了党内警告1人、诫勉谈话4人、提醒谈话3人。
2．有18家合作社及个别公司违规申报产业奖扶资金371.54万元的问题。其中：有10家合作社重复申报奖扶资金191.69万元；有4家合作社多报面积申报奖扶资金78.10万元；个别公司及1家合作社加大项目支出申报奖扶资金54.15万元；3家合作社虚报建设项目申报奖扶资金47.60万元。
整改情况：该问题属于申报奖扶资金阶段，审计查出问题后财政部门已停止拨付资金。
（五）工伤保险基金政策落实及基金筹集管理使用情况审计查出问题整改情况
1．违规支付工伤保险待遇1.98万元问题
整改情况：已收回违规资金1.98万元。
3．85人工伤保险待遇未支付也未纳入基金专账核算296.69万元问题
整改情况：该问题已由县政府兜底解决，已拨专款296.69万元支付85人工伤保险待遇支出资金。
3．7个单位未按规定征缴工伤保险费3.59万元问题
整改情况：相关单位已缴存社保财政专户3.59万元。
（六）政府投资项目审减投资额问题整改情况
整改情况：项目主管部门在支付工程款时扣减高估冒算资金12818万元。
四、未整改到位问题及原因分析
相关部门对审计问题整改认识到位，措施有力，成效明显，但仍有一些问题短期内还不能彻底整改到位，主要原因是：
（一）部分专项预算没有细化到具体单位及项目，导致部分项目预算874.15万元未执行。
（二）出借财政资金管理风险防控不严，导致部分出借的财政资金610.86万元未按期收回。
（三）执行财政资金《管理办法》及制度不到位，导致部分财政存量资金1756.2万元未按规定收回。
（四）2018年未整改到位资金6141.49万元。为支持县域经济发展和基础设施建设临时调度资金以及县财政在没有资金来源的情况下，因受财力限制未能及时消化。此问题在短期内难以消化，随着本级财力的增长，将尽快筹措资金进行消化。
五、继续推进整改工作措施
根据县人大常委会的审议意见，县政府将继续采取有力措施，督促相关部门对没有整改到位的问题进行再分析、再研究，从制度机制上想办法、出措施，切实促进整改实效，保障财政资金安全运行。
（一）进一步提升政治站位，强化整改意识。政府各部门要以习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作。审计部门要始终坚持“围绕中心、服务大局”，切实把准审计工作的方向和重点，不断拓展审计的深度、力度和广度，围绕“查问题、防风险、促改革、助发展”，大力推进审计整改工作，努力为县域经济社会发展提供服务和保障。
（二）进一步抓好审计整改，推动政策落地。政府各部门要深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要批示精神，进一步明确审计整改工作流程，采取清单式管理，边审边改、专项整改等形式相结合，深入剖析制度机制层面的原因，着力于管长远的目标，改进工作思路、方法，从制度机制上堵塞漏洞，形成长效的管理机制。
（三）进一步提升监督合力，突出整改实效。加强与其他监督部门的工作联动，完善制度办法，扩大整改情况实地抽查覆盖面，进行现场督办整改，杜绝整改“走过场”，进一步形成审计整改监督合力，推进审计整改落到实处。
（四）进一步加强队伍建设，提升工作水平。2020年，审计工作将在县委的正确领导下，在县人大的监督下，以政治建设为统领，以作风建设为抓手，以促进审计工作提质增效为目标，不断加大审计队伍思想作风建设，努力建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍。
