（2017年10月25日在县十八届人大常委会第六次会议上）
竹溪县财政局局长 洪 涛
主任、各位副主任、各位委员：
2016年，我县财政预算执行工作，在县委、政府的正确领导下，在县人大、政协的监督支持下，经过艰苦扎实的努力，较好地贯彻落实了《预算法》规定，维护了预算执行严肃性，实现了预算目标任务，为我县建设“全省山区绿色发展示范县”和全面建成小康社会提供了有力保障。受县人民政府委托，现在，我向本次人大常委会报告竹溪县2016年财政决算草案情况，请予审查。
一、地方公共财政预算收支及平衡情况
（一）财政收入完成情况
2016年，全县财政收入累计完成60011万元，比预算数66782万元减少6771万元，比上年58875万元增长1.93%。其中：上划中央收入完成16399万元，占财政总收入的27.33%，比上年15374万元增长6.67%；上划省级收入完成45万元，占财政总收入的0.07%；地方公共财政预算收入完成43567万元，占财政总收入的72.6%，比预算数48150万元减少4583万元，比上年43501万元增长0.15%。
（二）财政支出完成情况
2016年，全县地方公共财政预算支出完成422953万元，比预算数444958万元减少22005万元。其中:本级公共财政预算支出198053万元，比预算数261363万元减少63310万元（减少的原因：一是因决算列报口径变化，将易地扶贫搬迁地方政府债券支出64663万元由一般公共预算支出调整到置换债券还本支出；二是专项体制结算支出增加1656万元；三是消化暂付款减少303万元）；省专款支出115999万元，比预算数140000万元减少24001万元；上解支出8647万元，比预算数10006万元减少1359万元(减少的原因是因为当年税收收入比上年税收收入下降6.7%减少上解支出)；地方政府债券还本支出5089万元, 与预算数一致；置换债券还本支出95030万元，比预算数28200万元增加66830万元(增加的原因:一是将易地扶贫搬迁地方政府债券支出64663万元由一般公共预算支出调整到置换债券还本支出;二是新增加易地扶贫搬迁地方政府债券支出2167万元)；安排预算稳定调节基金135万元，比预算数300万元减少165万元（减少的原因:一是当年新增加财力性补助135万元;二是因地方公共预算收入减收减少预算稳定调节基金300万元）。
（三）公共预算财政收支平衡情况
省决算批复后，我县2016年公共财政预算收支平衡情况是：当年公共财政预算收入来源总计423244万元，其中：地方公共财政预算收入43567万元；上级转移支付补助收入155900万元；省专款补助115999万元；政府债券转贷收入104740万元；上年结余518万元;调入资金2520万元。公共财政预算运用总额422953万元，其中：本级支出198053万元；省专款支出115999万元;上解支出8647万元; 地方债券转贷还本支出5089万元；置换债券还本支出95030万元；安排预算稳定调节基金135万元。收支相抵，年终滚存结余291万元,其中:结转下年支出291万元。
（四）对公共财政预算收支有关数据变化情况的处理建议
省财政厅下达的我县2016年公共财政预算收入来源决算数比预算数净减少21714万元，其具体增减项目如下：
1、地方公共预算收入减少4583万元。
2、中央对地方增值税五五分享税收返还收入增加1643万元。
3、均衡性转移支付增加468万元，其中：农业转移人口市民化奖补资金增加121万元；编制与政务公开激励性转移支付增加88万元;农村土地承包经营权确权登记颁证补助增加101万元; 2016年森林植被恢复费返还增加158万元。
4、县级基本财力保障机制奖补资金收入增加6712万元,其中:县级基本财力保障转移支付增加6698万元; 分流财政供养人员激励性转移支付增加14万元。
5、结算补助收入增加35万元，其中：三区人才支持计划科技人员专项经费增加15万元; 三区人才支持计划文化工作者专项经费增加18万元; 新增建设用地土地有偿使用费收缴业务费增加2万元。
6、成品油价格和税费改革转移支付补助收入增加239万元（2016年取消政府还贷二级公路收费核定债务本息239万元）。
7、基层公检法司转移支付收入增加40万元，其中: 2016年中央政法（公安）转移支付预备费增加30万元；2016年中央政法转移支付公安专项增加10万元。
8、义务教育等转移支付收入增加387万元，其中：教育2016年绩效评价结果运用补助增加127万元；2016年第二批城乡义务教育奖补资金增加260万元。
9、基本养老保险和低保等转移支付收入增加218万元，其中：企业职工基本养老保险财政补助资金增加203万元；城乡居民社会养老保险补助增加15万元。
10、新型农村合作医疗补助增加956万元。
11、固定转移支付补助收入减少380万元，其中：调减税费改革固定性转移支付400万元；工商行政管理专项补助增加10万元；2016年审计专项补助经费增加10万元。
12、专项转移支付收入减少24001万元。
13、政府债券转贷收入增加2167万元。
14、调入资金减少5615万元。
省财政按照县财政上报的决算数和省实际补助情况对支出进行了相应调整，调整后的支出总额比预算数净减少22005万元，其中：本级支出减少63310万元（减少的原因：一是因决算列报口径变化，将易地扶贫搬迁地方政府债券支出64663万元由一般公共预算支出调整到债券还本支出；二是专项体制结算支出增加1656万元；三是消化暂付款减少303万元）；省专款支出减少24001万元；上解支出减少1359万元(减少的原因是因为当年税收收入比上年税收收入下降6.7%减少上解支出)；置换债券还本支出增加66830万元(增加的原因:一是将易地扶贫搬迁地方政府债券支出64663万元由一般公共预算支出调整到置换债券还本支出;二是新增加易地扶贫搬迁地方政府债券支出2167万元)；预算稳定调节基金减少165万元（减少的原因:一是当年新增加财力性补助135万元;二是因地方公共预算收入减收减少预算稳定调节基金300万元）。
收支相抵，年终实际滚存结余291万元,其中:结转下年支出291万元。根据《预算法》第四十二条 “各级政府上一年预算的结转资金，应当在下一年用于结转项目的支出，连续两年未用完的结转资金，应当作为结余资金管理”的规定，结合我县实际和省财政补助项目，建议将滚存结余291万元用于以下两个方面:
1、编制与政务公开激励性转移支付88万元。
2、企业职工基本养老保险财政补助支出203万元。
二、政府性基金预算收支及平衡情况
（一）基金收入情况
2016年，全县政府性基金收入来源总额42553万元，比预算数41150万元增加1403万元。其中：
1、本级政府性基金收入27420万元，比预算数减少1万元(其他政府性基金收入减少1万元)。
2、省级补助收入8213万元，比预算数6809万元增加1404万元(其中:2016年大中型水库移民后期扶持基金增加170万元; 2016年大中型水库库区基金增加1100万元; 2016年中央专项彩票公益金用于残疾人事业发展补助资金增加44万元;2016年第三季度福利彩票公益金增加29万元;2016年打击非法彩票工作专项补助经费增加4万元; 2016年中央专项彩票公益金支持乡村学校少年宫项目资金增加57万元)。
3、专项债券置换收入6920万元，与预算数一致。
（二）基金支出情况
2016年，全县政府性基金支出运用总额42553万元，比预算数41150万元增加1403万元。
1、本级政府性基金支出27420万元，比预算数减少1万元。其中：
①国有土地使用权出让收入安排的支出25668万元，与预算数一致；
②城市公用事业附加安排的支出23万元，与预算数一致；
③国有土地收益基金支出1422万元, 与预算数一致；
④城市基础设施配套费安排的支出116万元,与预算数一致;
⑤污水处理费安排的支出190万元，与预算数一致；
⑥其他政府性基金支出1万元,比预算数减少1万元。
2、省专项政府性基金支出8213万元，比预算数增加1404万元。其中:
①2016年大中型水库移民后期扶持基金支出增加170万元;
②2016年大中型水库库区基金支出增加1100万元;
③2016年中央专项彩票公益金用于残疾人事业发展支出增加44万元;
④2016年第三季度福利彩票公益金支出增加29万元;
⑤2016年打击非法彩票工作专项补助支出增加4万元;
⑥2016年中央专项彩票公益金支持乡村学校少年宫项目支出增加57万元。
3、债券转贷还本支出（定向置换债券支出）6920万元，与预算数一致。
（三）收支相抵，年终收支平衡。
三、社保基金预算收支及平衡情况
（一）基金收入情况
2016年，社会保险基金收入合计87382万元，比预算数85548万元增加1834万元。其中：上年结余收入39363万元；本年基金收入48019万元。
本年基金收入48019万元具体包括：保险费收入19672万元；政府补贴收入25950万元；利息收入524万元；转移收入916万元；其他收入957万元。
本年基金收入48019万元分险种情况为：
1、企业职工基本养老保险收入16432万元，比预算数增加1341万元；
2、城乡居民养老保险收入6983万元，比预算数减少441万元；
3、城镇职工基本医疗保险收入5308万元，比预算数增加585万元；
4、城镇居民医疗保险收入 2094万元，比预算数减少161万元；
5、新型农村合作医疗保险收入15795万元，比预算数减少163万元；
6、失业保险收入407万元，比预算数减少3万元；
7、工伤保险收入312万元，比预算数增加84万元；
8、生育保险收入203万元，比预算数增加107万元；
9、机关事业单位养老保险基金收入485万元，在预算基础上增加485万元。
（二）基金支出情况
2016年，社会保险基金总支出41457万元，比预算数43282万元减少1825万元。分险种情况为：
1、企业职工基本养老保险支出17543万元，比预算数减少39万元；
2、城乡居民养老保险支出5133万元，比预算数减少440万元；
3、城镇职工基本医疗保险支出5039万元，比预算数增加131万元；
4、城镇居民医疗保险支出 661万元，比预算数减少339万元；
5、新型农村合作医疗保险支出12388万元，比预算数减少1231万元；
6、失业保险支出157万元，比预算数减少13万元；
7、工伤保险支出360万元，比预算数增加61万元；
8、生育保险支出176万元，比预算数增加45万元。
（三）结余情况
本年收支结余6562万元，比预算数2903万元增加3659万元，年末滚存结余45925万元。
四、国有资本经营预算收支情况
因我县没有国有资本经营收入，暂没有收支情况报告。
五、2017年预算执行中存在的主要问题及工作打算
（一）财政收入入库进度缓慢，完成年度收入目标难度大
1-8月份，地方公共预算收入完成预期目标仅为58%，掉时间进度17个百分点，特别是，上半年，为确保财政收入“双过半”，因国税短收，地税和财政部门采取超常规办法组织收入入库，财政部门入库比例达到了80%以上，地税部门半年过半时预征税收近2000万元，据此分析，实现年度预期收入目标难度异常艰巨。为此建议：一是要坚持目标任务不动摇，各征收部门齐心协力，认真研判形势,分析存在的短板,做到应收尽收。二是全县财税部门要按照“准确分析、加强征管、科学调度”的原则，积极做好征收工作。三是加大督办协调力度，县政府要将财政收入督办协调会纳入重要内容，实行每半月召开一次专题会议，确保收入进度与时间基本同步，从根本上扭转年终投机入库收入的被动局面。四是结合县域经济发展实际，合理确定财政收入目标任务，对确因税源不足，导致收入无法完成即定目标，应实事求是予以调整。
（二）刚性支出有增无减，保平衡压力加大
2017年预计支出总额为427479万元，比2016年实际支出422953万元增加4526万元，若考虑政府债券减少77999万元因素，可比口径增加82525万元，其主要增加情况是：人员经费增加54156万元，上解支出增加4203万元，专项支出增加24166万元(主要预计省专款增加因素)。
人员经费比上年增加54156万元主要包括:
1、在职人员正常调资等政策增加支出9147万元(包括乡镇干部工作补贴、警衔津贴提标、国办发[2015]3号文件调资、双职并行、在职人员艰边津贴提标、工改后滚动调资或其他普调等内容),人月均增加1200元。
2、不在职人员经费增加2102万元(包括遗补提标、离退休费提标、离退休及退职人员艰边津贴提标、增加退休人员等内容),人月均367元。
3、2016年结算挂帐的养老保险及个人调资支出13300万元(用于养老保险个人交费建立个人账户)，人月均746元；
4、为推进养老保险改革需将改革性补贴纳入缴费基数，需增加改革性补贴21054万元,人月均536元。其中：2017年当年需增加6478万元，补发2014年10月至2016年12月需增加14576万元；
5、2016年7月1日起执行基本工资提标和2017年元月1日执行的离休人员护理费提标政策,预计需增加支出5000万元，人月均430元；
6、公务交通补贴增加1561万元，人月均655元；
7、住房公积金增加1035万元，人年均1631元；
8、医保基金增加957万元。
以上人员经费刚性增加还不包括奖励性工资2亿元(财政没有负担)，若再考虑政府重点工程投资和暂付款因素，预计全年支出缺口将超过20亿元以上。经认真分析，为确保个人待遇的有效落实和社会大局稳定。结合实际，在保证正常预算执行的情况下，对今年刚性增支项目提出如下解决建议：
一是对2016年结算挂帐的养老保险及个人调资支出13300万元(用于养老保险个人交费建立个人账户)，建议由县财政先调度资金，待年终预算调整时，再依法向人大常委会专题报告；
二是对推进养老保险改革增加缴费基数，今年需增加改革性补贴21054万元，建议分步落实，今年先落实2017年当年增加的6478万元。对补发2014年10月至2016年12月需增加14576万元，2018年以后再视财力情况分年度纳入预算。
三是对2016年7月1日起执行基本工资提标和2017年元月1日执行的离休人员护理费提标政策,预计需增加支出5000万元,建议今年纳入结算解决。
四是对当年政府投资重点项目资金需求和历史因素形成的暂付款采取统筹部门项目资金、盘活财政存量资金和调整支出结构的办法逐步消化解决。
（三）暂付款挂账有增无减，财政预算执行风险压力巨大
截止2017年9月30日全县因临时调度和拆借资金累计形成暂付款149981万元，其中：2014年及以前53740.56万元；2015年20439.35万元；2016年25443.61万元；2017年50357.56万元。
按政策规定，我县暂付款规模只能控制在2亿元以内，实际情况是截止目前，超控制规模12亿以上，且呈明显上升趋势，预计年度底将超过20亿元，更为突出的问题是，截止目前，专项资金结余总额为122243万元，暂付款的资金来源属挪用的专项资金，也就是说，照此发展，短时期内国库将无资金调度，因此，建议要严格控制新增暂付款和临时性借款，特别对临时性借款要严格把关，原则上，县财政不办理临时性借款，对特殊确需办理临时性借款的，前提必须是预算单位，且有还款来源，借款期限不超过一年，并经《县政府常务会议》讨论决策后方可办理借款手续。
主任、各位副主任、各位委员：
2016年财政决算草案报告完毕，待人大常委会审查批准后，我们将按照批准的决定意见和财政会计制度规定，及时调整2016年财政决算数据和相关账务。2017年财政工作仍然十分艰巨，我们将紧紧围绕全县工作大局，全面贯彻县委政府工作布署，自觉接受县人大及其常委会的监督和指导，努力提升财政科学化精细化管理水平，完成好县十八届人大一次会议确定的各项财政工作任务，为全县经济快速持续发展做出积极贡献。
