主任、各位副主任、各位委员：

受县政府委托，我向县人大常委会报告2024年上半年财政预算执行情况，请予审议。

上半年，县财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实省委、市委、县委经济工作会议决策部署，在县人大的监督和上级财政部门的大力支持下，坚决落实政府过“紧日子”要求，坚持科学理财、精细化管理，不断提高大局意识、服务意识、责任意识。按照深化财税体制改革总体方案,推进预算管理制度改革，加强财政收入管理，优化财政支出结构，完善财政管理体制,强化工作职责和改进工作方法，有效支撑县域经济高质量发展。现将上半年财政预算执行情况汇报如下：

一、2024年上半年预算执行情况

（一）地方公共财政预算收支完成情况

上半年，全县财政预算总收入61413万元，比上年同期增加11187万元，同比增长22.3%，其中：中央收入21011万元，县本级一般公共预算收入40402万元，占年度预算72000万元的56.1%，超序时进度6.1%，其中：税收收入完成24708万元，较上年同期减少992万元，同比下降3.9%，占一般公共预算收入40402万元的61.2%；非税收入完成15694万元，较上年同期增加5031万元，同比增长47.2%，占一般公共预算收入40402万元的38.8%。

上半年，全县一般公共预算支出完成194161万元，占年度预算375847万元的51.7%，比上年同期185058万元增加9103万元，同比增长4.9%。转移性支出48335万元，占年度预算93555万元的51.7%。

（二）政府性基金预算收支完成情况

上半年，县本级政府性基金总收入2054万元，占年度预算本级收入43693万元的4.7%，比上年同期3988万元减少1934万元，同比下降48.5%，其中：土地出让价款收入529万元、其他土地出让收入1500万元、城市基础设施配套收入25万。政府性基金本级支出15872万元，占年度预算本级支出43693万元的36.3%，比上年同期10930万元增加4942万元，同比增长45.2%，其中：国有土地使用权出让金支出3425万元，污水处理费支出131万元，专项债务付息支出1905万元，债务发行费支出4万元，其他自行试点专项债券支出7972万元，彩票公益金支出363万元，移民后扶基金支出2072万元。

（三）国有资本经营收支完成情况

上半年，国有资本经营收入实现10000万元，占年度预算50000万元的20%，比上年同期减少7742万元，同比下降43.6%；

支出10060万元，占年度预算50000万元的20.1%，比上年同期减少7615万元，同比下降43.1%。

（四）社会保险基金预算收支完成情况

上半年，社会保险基金收入累计完成43161万元，占年度预算79646万元的54.2%，比上年同期减少33920万元，同比下降44%，减少主要原因是职工医疗保险及城乡居民医疗保险已实行市级统筹，不再编制县级预算。分险种完成情况为：企业职工基本养老保险基金收入10081万元，占年度预算19575万元的51.5%；机关事业单位养老保险基金收入25905万元，占年度预算42556万元的60.9%；城乡居民社会养老保险基金收入6212万元，占年度预算16092万元的38.6%；工伤保险基金收入434万元，占年度预算468万元的92.7%；失业保险基金收入529万元，占年度预算954万元的55.5%。

上半年，社会保险基金预算支出完成46558万元，占年度预算89237万元的52.2%，比上年同期减少30523万元，同比下降39.4%，减少主要原因是职工医疗保险及城乡居民医疗保险已实行市级统筹，不再编制县级预算。分险种完成情况为：企业职工基本养老保险基金支出15810万元，占年度预算32960万元的47.8%；机关事业单位养老保险基金支出23838万元，占年度预算42556万元的56%；城乡居民社会养老保险基金支出6275万元，占年度预算12519万元的50.1%；工伤保险基金支出486万元，占年度预算753万元的64.5%；失业保险基金支出149万元，占年度预算449万元的33.2%。社保基金收支结余-3397万元，基金滚存结余49752万元。

（五）上半年财政运行主要特点

一是收入顺利实现双过半。紧盯年初收入预期目标，密切关注经济形势变换，强化责任落实，逐项分解任务，及时关注入库，抓好分析调度，狠抓税源培植，挖掘增收潜力，抓紧主要税种及时入库，做到应收尽收。加强部门联动，完善协调机制，形成工作合力，强化税收征管。截至6月底，本级一般公共预算收入40402万元，占年度预算72000万元的56.1%，超序时进度6.1%，实现收入双过半。

二是民生支出保障有力。上半年，全县民生支出159895万元，占一般公共预算支出的82.4%，同比增加4382万元，增长2.8%，主要用于安排农林水、教育、科学技术、文化旅游、社会保障和就业、卫生健康等关系群众切身利益等方面的支出，有效保障了基本民生和社会事业发展。

三是对上争取资金力度大。上半年，争取新增政府债券21427万元，比上年同期16000万元增加5427万元，增长33.9%，其中：一般债券资金11427万元，比上年同期10000万元增加1427万元，增长14.3%。专项债券资金10000万元，比上年同期6000万元增加4000万元，增长66.7%。

四是年度收入增长乏力。一方面，受经济下行和减税降费因素影响，当前县域经济产业层次不高，结构单一，缺乏稳定的有效税源。1-6月份，税收收入完成24708万元，较上年同期减少992万元，同比下降3.9%；减税降费共计17400万元，减收较多的税种分别是城镇土地使用税、土地增值税、契税、耕地占用税，分别比上年同期减收778万元、1847万元、5416万元、1393万元，分别同比减少83.6%、90.1%、96.4%、93.8%。另一方面，受房地产市场低迷、省内外土地指标交易量小等因素影响，无稳定收入来源，导致国有土地出让金收益下降幅度大，国有资本经营预算收入未达到预期目标。

二、政府性债务收支情况

（一）政府债务总额

截至2024年6月底，全县政府债务总额为707105万元，分为政府性债务和隐性债务。其具体情况是：

1.政府性债务余额为456629万元，其中：一般债务320726万元，专项债务135903万元。同期，政府性债务限额496453万元，其中：一般债务346818万元，专项债务149635万元。

2.隐性债务系统余额为250476万元，其中：政府承诺偿还的债务为239467万元，政府提供担保的债务11009万元。

（二）政府债券还本付息情况

全年应偿还政府债券本息76116万元，其中：政府债券本金62093万元，政府债券利息14023万元。上半年已偿还到期债券本息34794万元，其中：政府债券本金26537万元，政府债券利息8257万元。

（三）隐性债务化解情况

2024年，我县隐性债务化债任务为33938万元，均属于融资平台公司隐性债务，其中纳入财政年度预算33938万元。截至6月底，实际化解12535万元，其中：用2023年专项债券拖欠企业账款借新还旧方式偿还7000万元，财政拨款消化隐性债务5535万元。

三、推进财政改革及落实县十九届人大三次会议决议情况

全面贯彻预算法及实施条例，认真落实县十九届人大三次会议决议，结合县人大审议时提出的意见建议，实施积极稳妥的财政政策，加大减税降费力度，创新保障方式，健全绩效管理体系，防控财政风险，不断提升财政管理水平。

（一）兜牢“三保”守底线，确保平稳运行。坚持政府过“紧日子”，执行各项财经纪律，在预算编制、预算执行、绩效管理等方面持续发力，继续压减一般性支出，有效盘活国有资产资源，集中财力化解地方债务。牢固兜实“三保”支出底线，全力以赴围绕保基本民生、保工资、保运转，科学安排支出，合理调度库款，保证了全县经济社会平稳运行。

（二）聚力推动乡村振兴，巩固脱贫成果。争取乡村振兴衔接资金26105万元，用于支持巩固拓展脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴产业发展和相关基础设施项目建设；争取特别国债资金32941万元，用于补齐农业、林业、水利基础设施短板，脱贫成果持续巩固，群众幸福指数不断增加，乡村振兴迈出新步伐。

（三）加大上争资金力度，促进经济发展。围绕建设全省山区“乡村振兴先行区、绿色发展示范县”工作重心，集中资金办大事，充分发挥财政资金的引导、带动作用，围绕生态保护、乡村振兴、文化旅游、社会安全等重大政策、重大战略实施，抢抓“万亿国债、超长期国债”等政策机遇，科学谋划项目，积极筹集和争取上级资金。截至6月底，共争取一般性转移支付收入259867万元，占年度预算272581万元的95.3%；争取专项转移支付收入14922万元，占年度预算28185万元的52.9%，有力地支持了全县经济社会建设和产业结构调整。

（四）落实“四补”机制，缓解融资难题。严格落实融资担保可持续发展模式，建立资本金补充、风险金补充、保费补贴、业务奖补等四补机制，以保障政府性融资担保体系持续健康发展，增强政府性融资担保服务实体经济的能力。截至6月底，已拨付资金1947万元，其中：资本金600万元、风险金500万元、保费补贴及业务奖补资金847万元。累计在保余额65263万元，当年新增担保贷款36194万元，有力缓解了中小微企业融资难融资贵。

（五）狠抓政策落地，激发市场活力。狠抓优化营商环境政策落地，持续落实好各类支持政策，激发市场活力。积极争取中小微企业应急纾困基金对我县的支持，截至6月底，共使用省应急纾困基金14369万元，为30家中小微企业缓解燃眉之急，助力中小微企业发展。

通过市场化运作，吸引金融和社会资本投资参股，在确保基金保值增值、防范风险的前提下封闭运行，推动重点产业项目引进和实体项目发展，发挥基金效益。全面做好国企管理，实现国有资产保值增值，助推县域经济健康平稳发展。昶禾集团已与湖北省长江广电文创股权投资基金管理有限公司签订《湖北昶禾产业投资基金合伙企业（有限公司）合伙协议》，并完成了工商注册、银行开户及基金备案等工作。目前，引进广州市莱檬生物科技有限公司项目总投资10000万元，杭州茗宝生物科技有限公司项目总投资15000万元。

财政支持企业资金在推动产业优化升级、企业转型发展和结构调整以及节能减排、就业创业等方面发挥积极作用，鼓励企业参与新兴产业发展，引导企业向高科技含量产业领域转型升级，激发企业开展自主创新，推动全县经济社会发展。截至6月底，为262家公司及专业合作社拨付经济工作奖励资金1884.78万元。

（六）严控债务增量，有效防范风险。积极消化存量，杜绝隐性债务增量。规范政府债务管理，扎实做好政府债券投资项目储备、发行和使用工作，强化债券资金监管，加快专项债券支付进度。多渠道筹措资金，积极化解政府债务，已按期偿还到期政府债券本息34794万元，推动国有企业做大做强，增强化解政府隐性债务能力，维护政府信用。

（七）严控政府投资项目，抓好绩效评价。坚决落实政府支出正面案例和负面清单，从风险管控、过程管控、投向领域、建设标准、产业发展等方面严格规范管理，做好项目评审过程中财政承受能力、债务风险评估以及项目财力论证。做实综合绩效评价，打造程序规范、约束有力的管理闭环。截至6月底，已评价储备库项目5个，项目总投资2040.57万元，其中：上级专项1850万元、本级配套180万元、单位自筹9.7万元；实施库项目34个，项目总投资41255万元，其中：上级专项15540万元、特别国债2000万元、本级配套20666万元、单位

自筹3047万元。

（八）严把政府采购、投资评审关，扎紧“钱袋子”。全面落实“谁采购、谁负责”的原则，切实履行采购各环节的主体责任，规范各项政府采购活动，确保采购绩效和政策目标相统一。截至6月底，已完成政府采购项目117个，预算金额36500万元，实际中标成交金额35200万元，节约财政资金1300 万元，资金节约率为3.6%。

严格执行有关政策，拓宽评审范围，将结（决）算评审纳入评审范围，实现财政评审概（预）算、变更、跟踪、结（决）算等各个阶段全覆盖，进一步为政府节约资金。截至6月底共完成62个投资项目评审，送审金额124553万元，审定金额96792万元，审减金额27760万元，审减率为22.3%，真正管好“钱袋子”，过好“紧日子”。

（九）构建财会监督大格局，强化监督责任。推动监管模式创新，通过加强与纪检监察、审计、金融等部门的沟通协调，持续加强监管沟通协作和信息共享，凝聚财会监督合力。针对审计提出12个反馈问题，逐条逐项研究落实，向相关单位发送正式整改函件34份，已整改到位10个，整改率83.3%，收回结存以前年度利息收入2156.43万元，追回单位以拨代支规避财政收回存量的违规资金60万元。组织全县预算单位财务分管领导及财会人员严肃财经纪律专题培训，不定期在财政局电教室开展预算管理一体化信息系统操作培训，加强队伍建设，全面提升财会管理工作质效；开展覆盖全县所有预算单位银行账户开设及资金存放专项检查；对全县25单位开展为期三个月的财会监督专项检查；对4个预算单位及国有企业开展会计和评估监督的专项检查。

四、存在的问题

（一）地方预算收入预期短收。结合当前形势看，水电产业、建筑业等传统产业仍是税收贡献的主体，除循环经济增幅较大外，其它支撑点少，财政收入增长后劲严重不足；受经济下行等因素影响，房地产市场低迷，省内外土地指标交易量小，导致国有土地出让金收益下降幅度大。就目前来看，一般公共预算收入短收6700万元，政府性基金收入实现预期目标4%，收支倒挂13819万元；国有资本经营收入仅实现预期目标20%，三项收入均可能出现短收，年底调入一般公共预算资金27309万元的目标难以实现。

（二）库款包袱重，资金调度难。一方面，上年结转下年继续使用指标105442万元，已使用48188万元，而且上年结转的特别国债29439万元未形成实际支出，这部分指标的使用都要占用2024年库款。另一方面，库款保障能力严重不足。根据财政部《关于坚持“三个优先”切实兜住“三保”底线的通知》“当期库款资金仅能保障‘三保’支出的县区，不得预先安排其他支出，更不得无预算动用库款”之规定，我县每月到位库款约25000万元，仅用于“三保”、基本公共服务项目及维护政府信用的支出就已达31320万元，库款保障能力严重不足，导致专项资金、以往年度结转指标均因没有库款暂未执行。

（三）“三保”支出占比大，财政运行艰难。我县严格落实“三保”政策底线，切实保障各单位基本运转，因财力缺口大，各部门履行职能专项经费标准较低。一方面，教育、养老、医疗卫生、抚恤救助、村级运转等补贴性民生支出和乡村振兴、住房保障等项目性重点民生支出只增不减，“三保”支出301013万元，所占比重达84.4%；另一方面，政府债务还本付息等刚性支出大幅增长。“三保支出”、民生保障、津补贴发放、债务还本付息等刚性支出不断增加，财政支出压力只增不减。

（四）可用财力有限，本级资金缺口较大。在现行体制下，县以上各级政府层层集中财力，通过以专项用途转移支付方式对县级补助，但下达的转移支付“戴帽”的多且占比高，无法形成地方自有支配财力。例如：2023年省财政补助收入402788万元，其中：专项用途转移支付268952万元，占比高达66.7%；可由地方统筹安排使用的财力性转移支付133836万元，仅占33.3%。虽然省财政补助收入金额有所增加，但大多具有专项用途，县级财政可统筹使用的资金十分有限。同时，上级在分配资金时，存在“撒芝麻盐”现象，专项资金过于分散，实际到位资金远低于项目资金需求，缺口较大。

五、下一步工作措施

财政部门将深入贯彻落实党的二十届三中全会精神，站在新的起点上，科学谋划财政工作，始终坚持“稳中求进”的工作总基调，以进促稳、先立后破，着力在税收、政府债券、政府采购、民生社保、风险防范等方面加大措施，切实扛起责任，主动担当作为，不辱使命、不负重托，瞄准年度财政预算执行总目标，攻坚拔寨，不达目的，誓不罢休。

（一）落实政府过“紧日子”，严控一般性支出。坚决落实中央、省、市、县各级过“紧日子”要求，强化预算源头管控。一是坚持“先预算后支出、无预算不支出”，部门新增支出原则上通过调整支出结构解决，不追加预算；强化零基预算理念，建立能增能减、有保有压的预算分配机制。二是切实过“紧日子”，坚决压减一般性支出和非刚性、非重点项目支出，取消低效和无效支出。三是落实“三个优先确保”，即凡涉及到基本民生方面的支出优先确保，凡涉及到人员工资福利支出优先确保，凡涉及到党政机构正常运转的公用经费优先确保。

（二）聚焦年度任务目标，做优财源做实收入。聚焦年度地方一般公共预算收入任务，加快财源建设数据平台建设，实现税源管控上下联动，通过财源建设实体运行，全面推动财源建设提质增效;加强统筹调度，强化收入征管，做到应收尽收、应缴尽缴，动态监管非税收入执行情况，坚决杜绝弄虚作假、虚收空转，确保非税收入及时、足额上缴国库。聚焦提升产业链附加值，把地方财政收入的贡献度作为衡量招商引资工作的重要指标，增加投入产出比，促进无税产业变有税产业，有税产业变支柱产业。提升综合治税能力，严防税收跑冒滴漏，精准挖掘税收资源，做到抓早、抓好、抓出成效，提高税收的贡献率。

（三）加快推进大财政体系建设，实现金融“反哺”财政。按照全领域、全口径、全覆盖的要求开展国有“三资”清理，编制“一账一表”，盘清近期可利用资金、资产、资源，实现“分散变集中、资源变资产、资产变资本”，构建财政、金融、投资统筹联动机制，形成“有效资产-有效债务-有效投资-新的有效资产”良性循环，为财政增收提供有力支撑。

（四）形成上争资金合力，提升服务强化保障。积极向上争取项目、政策、资金，用足用活现有一般转移支付和专项转移支付政策，争取更多的资金向我县倾斜。当前重点争取专项债申报、生态功能区转移支付、共同缔造以奖代补资金、乡村振兴衔接资金等，同时配合县直相关部门争取水利发展资金、老旧小区改造资金、交通专项资金、林业生态发展资金等专项资金，全力保证资金按时足额到位，提高项目资金申报的有效性和精准性。