——2022年10月31日在竹溪县第十九届人大常委会第五次会议上

竹溪县财政局

主任、副主任、各位委员：

根据省财政厅决算批复文件，按照《预算法》及相关政策规定，我们坚持“量力而行，收支平衡”原则，编制了2021年财政决算（草案）。现将财政决算（草案）情况报告如下，请予审查。

一、一般公共财政预算收支决算情况

(一)财政收入完成情况

2021年,全县财政总收入完成418524万元，比预算数381347万元增加37177万元。其中：省级财政补助308486万元，地方政府一般债券转贷收入37533万元，上年结余3373万元，动用预算稳定调节基金5437万元，调入资金13670万元，地方公共财政预算收入完成50025万元，占预算数52700万元的95%，比上年38864万元增长29%，比预算数短收2675万元。

(二)财政支出完成情况

2021年，全县地方公共财政预算支出完成414228万元，比预算数381347万元增加32881万元。其中:本年公共财政预算支出371730万元，比预算数339325万元增加32405万元；上解省财政支出11076万元，比预算数增加476万元；地方政府一般债券还本支出31422万元。

(三)公共预算财政收支平衡情况

省财政批复后，我县2021年公共财政预算收支平衡情况是：公共财政预算收入来源总额418524万元，其中：地方公共财政预算收入50025万元；省财政补助收入308486万元；地方政府一般债券转贷收入37533万元；上年结余3373万元；动用预算稳定调节基金5437万元;调入资金13670万元。公共财政预算支出总额414228万元，其中：本年公共财政预算支出371730万元；上解省财政支出11076万元；地方政府一般债券还本资金31422万元。收支相抵，结转下年支出4296万元。

（四)对公共财政预算收支有关数据变化情况的处理建议

省财政下达的我县2021年公共财政预算收入来源决算数比预算数增加37177万元，其中：地方公共财政预算收入短收2675万元；省财政补助收入增加19150万元；地方政府一般债券转贷收入增加6111万元；调入资金增加11218万元；上年结转结余3373万元。

省财政按照县财政上报的决算数和省级实际补助情况对支出进行了相应调整，调整后的支出总额比预算数增加32881万元，其中：本年支出增加32405万元,其中：1.年度人员结算增加支出498万元，2.社保就业及公共卫生增加支出5814万元，3.一般债券付息增加130万元，4.专项债券增加支出12068万元，4.新增省对县专项资金结算支出13896万元；上解支出增加476万元。

收支相抵，结转下年支出4296万元。根据《预算法》第四十二条规定：“各级政府上一年预算的结转资金，应当在下一年用于结转项目的支出，连续两年未用完的结转资金，应当作为结余资金管理”。按照省财政实际批复应结转下年继续安排使用项目共20项，支出总额4269万元，包括城镇老旧小区改造财政奖补资金184万元，预算绩效管理激励性转移支付84万元，中央林业草原生态保护恢复资金100万元，小水电清理综合评估工作补助资金35万元，2021年商品粮大县奖励资金86万元，2021年至2022年新一代信息化工程财政补助经费25万元，2021年中央政法纪检监察转移支付资金（司法救助）50万元，2021年中央政法纪检监察转移支付资金、2021年中央政法纪检监察转移支付资金82万元，农业转移人口市民化奖补资金41万元，预算执行经费4万元，2021年经济建设转移支付3万元，2021年第二批农村综合改革转移支付资金375万元，2021年度政府性融资担保机构省级财政业务奖补资金的通知150万元，全省基本农田保护项目资金的通知66万元，村级组织运转市级保障资金669万元，市级财政衔接推进乡村振兴补助资金10万元，十堰市非公企业全日制研究生补贴1万元，市对县体制补助231万元，南水北调对口协作项目资金2100万元。

二、政府性基金预算收支决算情况

(一)基金收入情况

2021年，全县政府性基金收入来源总额39753万元，比预算数29967万元增加9786万元。其中：

1.本级政府性基金收入25318万元，比预算数24465万元增加853万元（其中：国有土地使用权出让收入增加734万元，污水处理费收入增加0.46万元，城市基础设施配套费增加118.54万元）。

2.省级转移性收入4788万元，比预算数5502减少714万元。

3.债券转贷收入增加8960万元。

4.上年结余增加507万元。

5.调入资金增加180万（妇幼保健院专项债券付息资金）。

(二)基金支出情况

2021年，全县政府性基金支出39238万元比预算数29967万元增加9271万元。

1.本级政府性基金支出35178万元，比预算数25907万元增加9271万元。其中：

①社会保障和就业支出3579万元，比预算数增加3579万元。此项收入是上级福利彩票专项转移支付收入，年初预算不确定收入来源数，故未纳入年初预算。

②城乡社区支出22612万元，比预算数减少1703万元其中：国有土地使用权出让收入安排的支出22028万元，比预算数减少1972万元，城市基础设施配套费安排的支出283万元，比预算数增加268万元，污水处理费安排的支出301万元，比预算数增加1万元；

③农林水支出400万元（大中型水库库区基金安排的支出）比预算数增加400万元；

④其他支出6409万元，比预算数增加6409万元。其中：彩票公益金安排的支出909万元，比预算数增加909万元；专项债券支出5500万元，比预算数增加5500万元，用于竹溪县职业技术学校3500万元，民政局殡仪馆迁建2000万元。

⑤债务付息及发行费支出2178万元，比预算数增加586万元；

2、专项债券还本支出4060万元，与预算数一致。

（三)收支相抵，结余515万元，结转下年使用。

三、社会保险基金预算收支决算情况

(一)基金收入情况

2021年社会保险基金收入138109万元，比预算数104324万元增加33785万元。决算收入超预算的主要原因：一是企业养老和机关事业养老、职工医疗保险、失业保险等险种的保险费收入超收4389万元；二是省财政代管居民养老保险基金存款利息和县财政专户定期存款到期等因素增加利息收入3019万元；三是省财政代管居民养老保险基金委托国家社保基金理事会投资增加投资收益3036万元；四是企业养老保险、居民医疗保险和工伤保险省市统筹后增加上级补助收入32962万元；五是转移收入和其他收入超收816万元；六是财政补贴收入因企业养老保险省级统筹调整到上级补助收入和居民医疗保险参保人数减少减收10437万元。分险种情况为：

1.企业职工基本养老保险收入47165万元，比预算数24491万元增加22674万元。收入超预算主要原因：一是缴费基数和参保人数增加，致使保险费收入增加2584万元；二是3年期定期存款到期增加利息收入231万元；三是省级统筹后向省财政专户申报各月支出、中央补助对各县财政补助和调剂金通知到省财政记作各县的上级补助收入超预算28355万元；四是外地参保转回基金转移性收入及退费等其他收入超预算369万元；五是省级统筹后，年初预算的中央补助对各县财政补助收入8865万元调整到上级补助收入中致使决算表中财政补助收入减少8865万元。

2.城乡居民养老保险收入17586万元，比预算数12117万元增加5469万元，超收的主要原因是省财政通知2021年以前累计上解省财政专户个人账户基金委托投资收益3036万元、利息收入增加2433万元。

3.机关事业单位养老保险基金收入31142万元，比预算数32298万元减少1156万元。较预算减少的原因是年终县财政对机关事业单位养老保险的补助收入按实际支出兜底安排，减少了财政补贴收入。

4.城镇职工基本医疗保险收入10695万元，比预算数9765万元增加929万元。收入超预算主要原因：一是缴费基数提高、清收以前年度保险费增加收入；二是财政补助新冠肺炎疫苗及接种费用收入51万元；三是计提定期存款利息增加收入103万元；四是转移收入增加7万元。

5.城乡居民医疗保险收入30113万元，比预算数24342万元增加5771万元。收入超预算主要原因：一是各级财政补助（含新冠肺炎疫苗及接种费用补助585万元）增加财政补贴收入1101万元；二是缴费收入、财政专户存款利息收入分别增加60万元、7万元；三是市级统筹后从市财政专户直接支付市级医疗机构医保基金补偿、投大病保险列支出同时作为对县级补助，增加上级补助收入4603万元。

6.失业保险收入874万元，比预算数587万元增加287万元。收入超预算主要原因：一是启动事业单位参加失业保险增加参保人数和缴费基数提高增加保险费收入277万元；二是财政专户存款利息收入、其他收入和上级补助收入分别增加5万元、4万元和1万元。

7.工伤保险收入534万元，比预算数724万元减少190万元。短收的主要原因：一是从2021年5月1日起，阶段性降低工伤保险费率减少保险费收入141万元；二是预算县级财政补助165万元本年未到位，减少财政补贴收入165万元；三是财政专户存款增加利息收入、缴费基数增加等因素增加收入25万元。

(二)基金支出情况

2021年社会保险基金支出161584万元，比预算数98670万元增加62914万元。决算支出超预算数原因是：企业养老保险省级统筹和居民医疗保险市级统筹后，保险费收入和以前年度结余上解增支56657万元；社会保险政策性待遇支出增支1436万元；新冠肺炎疫苗接种费及退以前年度保险费增加其他支出4534万元；转移支出增加287万元。分险种情况为：

1.企业职工基本养老保险支出69812万元，比预算数25961万元增加43851万元。支出超预算的主要原因：一是企业养老保险省级统筹后税务部门征收的本年保险费收入16784万元、以前年度结余25656万元、本年利息和转移收入1736万元上解省财政专户增加上解支出44176万元；二是退参保人员以前年度重复缴费增加其他支出399万元；三是养老保险待遇支出和转移支出实际执行数较预算减少724万元。

2.城乡居民养老保险支出9139万元，比预算数8954万元增加185万元。支出较预算数减少的主要原因：因社保卡未启用和生存资格未认证暂停发放养老金减少的待遇支出。

3.机关事业单位养老保险基金支出31873万元，比年初预算数32298万元减少425万元。减少的主要原因是部分退休人员未进行生存资格认证暂停发放养老金待遇。

4.城镇职工基本医疗保险支出9733万元，比预算数8762万元增支971万元。支出超预算的主要原因是结算部分医疗机构以前年度医保基金补偿增加了待遇支出。    

5.城乡居民医疗保险支出39874万元，比预算数21653万元增加18221万元。支出超预算主要原因：一是居民医疗保险实行市级统筹后税务部门征收的保险费上解市财政专户增加上解支出12475万元；二是新冠肺炎疫苗及接种费支出3500万元和退以前年度保险费4万元列其他支出超预算3504万元；三是结算以前年度定点医疗机构医保基金补偿待遇支出超预算2228万元；四是大病保险提标超预算支出14万元。

6.失业保险支出508万元，比预算数194万元增加314万元。支出超预算主要原因：一是领取失业失业保险金人数和代缴医保费增加失业保险待遇支出141万元；二是落实上级有关失业补助金政策增加其他支出188万元；三是全面落实稳岗补贴政策、上解省级调剂金，实际支出超预算15万元。

7.工伤保险支出645万元，与预算数648万元基本一致。

(三)结余情况

上年结余收入96502万元，本年收支结余-23475万元，年末滚存结余73027万元，分险种情况为：

1.企业养老保险年末滚存结余4463万元，基金实行省级统筹后结余全部在省财政专户，基金可支撑能力2个月。

2.城乡居民老保险年末滚存结余38879万元，其中：省财政代管个人账户基金27507万元（主要用于委托投资增值）；县财政专户11372万元，县财政专户管理的基金可支撑能力14.3个月。

3.机关事业单位养老保险年末滚存结余3436万元，其中：40家差额预算事业单位欠缴保险费列收挂账形成结余2945万元；县财政将县税务局借支缴费400万元作为对机关事业单位养老保险的补助形成不可用结余400万元；年未实际可用结余91万元。

4.职工医疗保险年末滚存结余8380万元，其中：统筹基金结余2721万元；个人账户基金结余5659万元。统筹基金结余可支撑5.8个月。

5.城乡居民医疗保险年末滚存结余15581万元，该险种市级统筹后结余在市财政专户7873万元、县财政专户7708万元，滚存结余基金可支撑能力7.3个月。

6.失业保险年末滚存结余2032万元，基金结余可支撑能力42.3个月。

7.工伤保险年末滚存结余256万元，市级统筹后结余全部在市财政专户，基金结余可支撑能力4.3个月。

四、国有资金本经营预算收支情况

2021年本级没有编制国有资本经营预算，2021年省级补助收入16万元，上年结余5万元，县财政按照政府收支分类科目要求，结转下年支出。

    2021年财政决算草案报告完毕，待人大常委会审查批准后，我们将按照批准的决议和财政会计制度规定，对审查意见逐项研究，积极改进，全面落实。2022年财政工作仍然十分艰巨，我们将紧紧围绕全县工作大局，全面贯彻县委政府工作布署，自觉接受县人大及其常委会的监督和指导，努力提升财政科学化精细化管理水平，完成好各项财政工作任务，为全县经济高质量发展做出积极贡献。