县财政局
主任、各位副主任、各位委员：
受县政府委托，我向县人大常委会报告2021年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、上半年财政预算执行情况
(一)公共财政预算执行情况
1-6月份，全县财政预算总收入完成35949万元，比上年同期25356万元增长41.78%,其中：中央收入8456万元，地方公共财政预算收入27493万元。地方公共财政预算收入比上年同期18165万元增长9328万元，同比增长51.35%。地方公共预算收入完成情况是：税收完成13947万元，占预算数36890万元的37.81%，比上年同期8170万元增长5777万元，同比增长70.71%；非税收入完成13546万元，占预算数15810万元的85.68%，比上年同期9455万元增加4091万元，同比增长43.27%。
1-6月份，一般公共预算支出124372万元，占预算指标381347万元的32.61%，比去年同期141960万元下降12.39%，其中：民生及单位运转支出100741万元，占本级预算289325万元的34.81%，比上年同期127823万元减少27082万元，下降21.19%；其他公共服务及公共安全支出23631万元，占年初预算50000万元的47.26%，比去年同期27277万元下降13.37%。
1-6月份，转移性支出16723万元，占预算指标42022万元的37.8%。因上解支出10600万元，省财政年终再统一结算，现尚不能确定支出进度。若考虑此因素，实际支出进度已达53.22%。
（二）政府性基金预算执行情况
1-6月份，本级政府性基金收入21606万元，占年初预算29967万元的72.10%，比上年同期完成15181万元增长6425万元，增长42.32%。其中国有土地使用权出让金收入598万元，省内土地增减挂钩调入21008万元。政府性基金累计支出14800万元，占年初预算29967 万元的49.39%，其中:国有土地使用权出让金支出14407.48万元，污水处理费安排的支出101.16万元,专项债务付息支出291.36万元。
（三）社会保障基金执行情况
1-6月份，累计实现社保基金总收入29798万元，占预算数79833万元的37.3%。分险种情况为：城乡居民养老保险基金收入6726万元，占预算12117万元的55.5%；机关事业单位职工养老保险基金收入15703万元，占预算32298万元的48.6%；城镇职工基本医疗保险基金收入5164万元，占预算9765万元的52.8%；城乡居民医疗保险基金收入1496万元，占预算24342万元的6.1%（与医保局统计数不一致是因为财政统计当年实际入库帐面数，医保局将2020年10底入库数纳入到2021年上半年收入中）；失业保险基金收入389万元，占预算587万元的66.2%；工伤保险基金收入320万元，占预算724万元的44.2%。
1-6月份，累计实现社保基金总支出39847万元，占预算数72709万元的54.8%。城乡居民养老保险支出4434万元，占预算8954万元的49.5%；机关事业单位职工养老保险支出15089万元，占预算32298万元的48.9%；城镇职工基本医疗保险支出4079万元，占预算8962万元的45.5%；城乡居民医疗保险支出14914万元，占预算21653万元的68.8%；失业保险支出286万元，占预算194万元的147.4%；工伤保险支出325万元，占预算648万元的50.2%。
二、上半年财政工作主要措施
（一）强化措施，全力组织收入
面对收入任务需保持到新冠肺炎疫情前水平、项目进度慢、税源短缺、减税降费等严峻形势，财税部门多措并举，攻坚克难，全力组织财政收入。积极支持和协助税务部门加大重点税源专项清查力度，以查促收、以查促管。加快项目实施进度，通过项目建设增加企业收入，实现企业税收稳定增长。强化财税收入目标管理，及时分解财税收入考核指标。完善征管激励机制，调动征管部门的积极性。加强部门协调配合，及时解决组织收入中存在的问题和困难，确保财税收入应收尽收和及时入库。
（二）突出重点，支出有保有压
一方面，用足资金保工资，保运转。着力抓好预算编审，支出重点向保障公共事业和改善民生领域倾斜，坚持民生为上，织密织牢民生保障网，不断提升人民群众获得感和幸福感。合理安排乡村振兴、农业、教育、社保、医疗等关系群众切身利益的支出。另一方面，树立过“紧日子”思想。继续压减一般性支出，优化支出结构，盘活国有资产和闲置资产，腾出资金用于保障民生。严格控制“三公”经费，在预算编制中统一再压减5%。
(三）加强整合，提高调控能力
一是严格执行统筹整合政策，根据涉农资金统筹整合相关政策要求，在整合范围上做到“应整尽整”，项目与资金做到精准对接。二是突出统筹整合重点，2021年全县计划统筹使用财政专项资金42079万元，主要用于支持精准扶贫以及乡村振兴基础设施建设项目，截止6月底已拨付18244万元。
（四）严格监管，防范化解风险
截止2021年5月，全县债务系统反映的债务总额84.67亿元。具体由两部分组成。
地方政府性债务37.04亿元，比上年同期36.19亿元增加了0.85亿元。其中：一般债务28.88亿元，比上年同期28亿元增加了0.88亿元；专项债务6.07亿元，比上年同期6.11亿元减少了0.04亿元；政府负有担保责任的债务2.09亿元，与上年同期持平。2021年偿还本金3.54亿元，利息1.13亿元。
政府隐性债务总额47.63亿元，比上年同期44.56亿元增加了3.07亿元。其中：融资平台政府承诺偿还责任的债务38.01亿元，上年同期39.14亿元减少了1.13亿元；政府担保偿还的债务9.62亿元，上年同期5.42亿元增加了4.2亿元。
截止2020年6月底，按照省政府债务考核标准，我县债务率为137%为黄色等级，属于政府债务风险可控。
（五）支持发展，发挥财政职能
支持中小企业发展，做强基础财源。中小企业是经济发展的生力军，是财源经济持续壮大、拓展的基础力量。一是创优中小企业发展环境，从税收、收费、资金等方面，拓宽企业发展空间，优化发展环境。二是破解中小企业融资难、融资贵问题。针对制约发展的资金难题，充分发挥中小企业担保中心作用，通过财政注入资本金、风险补偿金等方式，发挥财政资金撬动金融资金支持实体经济，促进实体经济健康发展，巩固稳定的基础性财源。2021年安排融资担保风险金（信贷风险代偿金）1000万元、落实鄂政办发〔2020〕5号安排担保资本金1000万元、安排担保费补助及降费奖励500万元。
优化营商环境，大力支持民企转型发展。2021年安排产业技术研究与开发资金2637万元，推动企业技术改造和产业升级，截止6月底已拨付2150万元（占全年预算数2637万元的81.53%），主要用于支持企业建设、招商引资补偿、科技创新人才、工业园区基础设施建设及拉练会。
支持县域经济发展。2021年安排县域经济发展专项资金5000万元，截止6月底，已拨付4778万元(占全年预算数5000万元的95.55%)，主要用于全县政府门户网站运行维护及宣传事务、环保生态补偿资金及水资源利用、卫浴产业园建设及发展资金、悦诚生物科技有限公司厂房租赁补贴、医药中间体项目场平工程费、桃花岛清扫保洁经费及设备采购以及安排各单位解决专项项目经费等。
另外，从年度土地出让金及非税收入中安排招商引资企业兑现协议3755万元。
为全面贯彻落实生态文明建设和环境保护重大决策，用于环保督察、整改及环境污水处理项目及竹溪河流域地表水检测费用495万元，从债券资金中安排城镇生活垃圾分类收集转运一体化设施项目700万元，竹溪河流域水污染防治项目1000万元。
三、预算执行中存在的主要问题
总体看，上半年全县财政预算执行情况基本良好，但在预算执行中仍存在一些比较突出的问题。主要表现在以下几个方面：
（一）收入目标完成困难
2021年减收的主要原因是：减税降费政策影响减收，受减税降费和疫情防控等系列优惠政策的持续影响，截止目前新增减税降费4200多万元，惠及纳税人1945户次。耕地占用税减少影响减收，近年来，受投资总额限制，县内基本无大型建设，建设用地很少，通过前两年的梳理，县内的建设用地耕地占用税征收殆尽，2019年上半年入库耕地占用税6001万元，今年相较减收2408万元。一次性税收减少影响减收，2019年一次性征收西关街在建工程项目转让契税1034万元，今年无此项收入而减收， 2019年上半年争取划转税收1150万元，今年无此项收入而净减。投资规模下降影响减收，我县固定资产投资增速虽一直处于高增速态势，但受上级部门调控性压缩影响，县内调减投资额大，完成投资额小。2021年1-5月，我县固定资产投资额度较2019年同期下降14.7%，同时也影响相关产业经营收入的大幅下降，双重影响带来税收减收。房地产市场萎缩影响减收，近年来，房产开发已进入萎缩期，房地产销售面积和销售金额同比分别下降 66.3%和74%，存量房大幅减少而减收。
（二）财政收入质量不高
1-6月份，全县财政预算总收入完成27493万元，税务部门完成13947万元，财政部门完成13546万元，税收占比50.73%，低于全省平均水平，费税比例失调。从数字看收入任务虽然达到目标，实际上可用财力甚少，造成经济运行质量较差，财政保障能力很弱。
(三)刚性支出压缩难
随着政策法规逐步健全和完善，以立法形式对财政投入作刚性要求的部门法规越来越多，县级决策事项也越来越多，有的比例上明确，有的增长幅度上规定限额。支出规模加大，财政运转困难的风险将进一步加剧。2021年度竹溪县全年支出预计完成411314万元。其中：全年公共财政预算支出安排381347万元，比上年预算334051万元增加47296万元。本级公共财政预算支出安排289325万元，比上年预算233354万元增加55971万元；转移性支出42022万元；专项转移支付50000万元。本级公共财政预算增支55971万元以及其他共同财权事权转移支付38600万元，这两项都是年度预算时无具体指标来源空列支出。截止目前根据收到的指标对冲了16025万元，还有无指标来源空列支出22575万元。同时，预算执行中调整、追加频繁，预算的约束性不强。
(四)地方政府债务总体规模庞大，风险等级不断上升，守住债务风险的底线任务更加艰巨
管控好地方政府债务是财政部门落实打好“三大攻坚战”核心任务。我县当前地方政府债务规模与地方财力极不匹配，特别是2021-2028年进入偿债高峰期，债务风险进一步加大。2021年应偿还到期债劵本金35482万元（其中一般债券31422万元，专项债券4060万元），按照省财政厅的要求，地方一般公共预算收入偿还7097万元，再融资债劵偿还28385万元，利息11349.52万元（其中一般债券9178.73万元，专项债券2170.79万元）。
2021年到期应偿还隐性债务10.25亿元，主要是用于公益性基础设施建设，用款单位正在将还款压力持续转嫁于政府财政，这将是目前政府财政预算无法承担的压力。
(五)暂付款规模有增无减，影响财政资金调度
我县暂付款项规模与本级财政收支规模严重不匹配，导致财政资金周转困难。截止目前暂付款累计余额已达131183万元 ，占2020年度决算支出456399万元的28.74%；其中：截止2021年6月底新增列支暂付款16400万元，已远远超出财政部规定“新增暂付款不突破一般公共预算支出和政府性基金支出总和5%”。暂付款规模持续过大，已直接导致国库无钱可支、“三保”风险持续增加。
（六）下半年预算执行可预见风险点
2022年预算管理一体化系统即将上线运行，财政预算执行资金来源可控空间持续减少，当年无资金来源的项目用下一年度资金解决、当年支出列支挂帐等调控手断无法复制沿用。
截止目前，提请政府解决且无资金来源的项目支出76281.12万元，其中：政府工程及经费类3954.12万元； 保基本民生类7477万元（机关事业职工养老金调待4500万元、社会救助提标1610万元、企业职工政策兜底780万元、公共卫生587万元）；年终五项奖按惯例解困19000万元；政策兑现类33900万元（小水电关停5400万元、人居办退耕拆迁补偿16000万元、易迁征地拆迁5600万元，春季畜禽补栏奖补1600万元、殡葬改革5300万元）；招商引资政策落实12000万元。
今年用于支持乡村振兴统筹整合资金来源减少，而实际已提前实施和当年实施项目资金缺口54000万元（产业奖补缺口18000万元，高标准农田建设5000万元，乡村振兴示范区建设缺口20000万元，安全饮水补短板缺口资金2000万元，农村公路建设缺口9000万元）。
以上资金缺口都要通过从现在起调整支出结构，压缩非刚性支出，确保基本民生、工资、单位运转等资金落实。
四、下半工作措施
（一）紧盯任务目标，全力组织收入
继续实施积极的财政政策并加力提效，落实好减税降费政策，结合优化营商环境活动，深入企业摸清实况，帮助企业解决用人、资金、市场等方面困难，通过涵养财源，支持企业加快发展。认真分析、研判地方公共财政收入短收因素，在收入征管上，更加注重“抓规模”与“强质量”相促进。切实紧盯收入预期目标，密切关注宏观经济形势变化和财政运行走势变化，通过完善征管手段，创新征管模式，增强组织收入工作的主动性和前瞻性，确保应收尽收，继续做大财政“蛋糕”。
（二）优化支出结构，做好保“三保”
坚持把“保基本民生、保工资、保运转”等支出作为财政支出头等大事，积极服从服务于县委、县政府重大决策项目落地和重点领域投入，想尽办法保障应急管理支出，减少非正常支出，力求财政收支平衡。大力盘活存量资金，统筹结转资金，优先保障重点支出。
（三）加强预算管理，完善工作机制
一是加强预算管理，不折不扣落实过紧日子要求，厉行节约办一切事业，建立节约型财政保障机制，精打细算，严控一般性支出。严禁违反规定乱开口子、随意追加预算。严格控制和执行资产配置标准，暂时没有标准的要从严控制、避免浪费。二是建立政府投资项目财政承受能力风险评估机制，按照轻重缓急安排政府投资项目，对无资金来源项目不安排，以缓解财政压力保障正常运转。严禁未经批准，部门和乡镇盲目铺摊子上项目，减少一般性支出安排，严控政府投资项目随意增加投资规模，严控无资金来源，无预算安排的投资项目。三是对财政资金进行补贴的项目，要进行财政承受能力的审核，超过财政未来年度承受能力的项目应不予批准建设，确保不形成新的增量债务。各部门严格按照年初预算执行，年中不再新增或追加部门一般性支出。因工作任务增加或调整需新增支出的，由单位统筹年初预算、上年结转资金解决。四是规范预算追加流程，明确审批权限，严格预算追加。
（四）注重资金绩效，全面加强监管
按照“花钱必问效，无效必追责”的要求，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理。一是加强预算管理。从严控制预算以外追加支出，对单位提出的解决经费困难的问题，一律先执行预算，超预算的支出，一律待年底再视情况统一研究解决。二是财政支出和库款拨付严格按照优先“三保”的原则调度资金。三是加大暂付款消化力度。严控暂付性款项增加，将财政暂付款余额逐步消化控制在法定限额内。四是拓宽政府债务偿债资金渠道，明确还款主体及还款责任。通过优化支出结构、压缩专项支出等方式有效化解已认定的地方政府债务余额。
